SPE

Các công ty vỏ bọc, lập ra với mục đích đặc biệt

Dấu hiệu

Công ty không có địa chỉ rõ ràng
Công ty thiếu các thông tin liên hệ
Địa chỉ công ty trùng với địa chỉ nhân viên
Công ty chỉ phát hành hoá đơn, không có kho hàng, không cung cấp hàng hoá, dịch vụ
Công ty sử dụng hoá đơn không hợp lệ, viết nội dung không rõ ràng
Công ty có những khoản vay lớn và bất thường với ngân hàng trong
khi BCTC không thể hiện nhiều hoạt động
Công ty có giá vốn tăng đột biến và bất thường
Công ty được thanh toán nhanh bất thường
Công ty có nhiều giao dịch bất thường vào cuối năm tài chính
Công ty ở thiên đường thuế.